Süreç
PP5.5, R0, Ekim 2024
İç Denetim Süreci
SÜREÇ KOORDİNATÖRÜ:
SÜREÇTEN SORUMLU BİRİMLER: İç Denetim Birimi
YETKİ VE SORUMLULUKLAR: Görev tanımlarında belirlenmiştir.
SÜRECİN AMACI: İdare içerisinde etkin bir iç kontrol sisteminin var olup olmadığına; kurumsal risk yönetimi, iç kontrol sistemi ve süreçlerinin etkin bir şekilde işleyip işlemediğine; üretilen bilgilerin doğru ve tam olup olmadığına; varlıklarının korunup korunmadığına; faaliyetlerin etkili, ekonomik, verimli ve mevzuata uygun bir şekilde gerçekleştirilip gerçekleştirilmediğine dair üniversite içine ve dışına makul güvencenin verilmesi, İdarenin hedeflerini gerçekleştirmeye yönelik kurumsal yönetim, risk yönetimi ve iç kontrol faaliyetlerinin ve süreçlerinin sistematik bir biçimde değerlendirilmesi ve geliştirilmesine yönelik önerilerde bulunulması, İç denetim faaliyetinin, kurum faaliyetlerine değer katacak şekilde yürütülmesi ve KİDS’e en üst düzeyde uyumun sağlanması.
GİRDİLER
KAYNAKLAR
ÇIKTILAR
Kamu İç Denetim Strateji Belgesi
İç Denetim Planı
İç Denetim Programı
Ofis Ortamı
Teknolojik Altyapı, Donanım ve Ofis Yazılımları
İnsan Kaynağı
İÇ DEN Kamu İç Denetim Yazılımı
EBYS
Yasal Mevzuat
İDKK Kararları
İç Denetim Yönergesi
İç Denetim Planı
İç Denetim Programı
Denetim Raporu
Danışmanlık Raporu
İnceleme Raporu
Dönemsel Gözden Geçirme Raporu
İç Denetim Faaliyet Raporu
Faaliyetler
F5.5.1 Güvence/Denetim Faaliyeti
Faaliyetin Amacı: Denetim kapsamına giren konuların iç denetim metodolojisi çerçevesinde değerlendirilmesi ve bu değerlendirme sonuçlarının üst yönetici ve birim yöneticilerine sunulması ve kurum faaliyetlerinin sürekli geliştirilmesi için öneriler geliştirerek makul güvence verilmesi.
Faaliyetin Yürütüldüğü Birimler:
Faaliyet Adımları
Görevli
Bilgi/Tarif Dokümanları
Kayıt Ortamı
- Denetim Görevinin Planlanması
- Denetim Görevinin Yürütülmesi
- Denetim Sonuçlarının Raporlanması
- İzleme
- İzleme Sonuçlarının Raporlanması
-
EBYS
-
İçDen Kamu İç Denetim Yazılımı
-
Dijital Ortam
- ÜNİKYS
-
Denetim Dosyası
İzleme Kriterleri:
F5.5.2 Danışmanlık Faaliyeti
Faaliyetin Amacı: Bir idari sorumluluk üstlenmeksizin yürütülen; icrai konularla ilgili ve kapsamlı mevzuat değişikliklerine/tasarılarına görüş verilmesi, eğitim, analiz, değerlendirme, performans göstergelerinin tespiti, kontrol öz değerlendirme, süreç tasarımı ve proje görevleri gibi idari faaliyetlere değer katmak, kolaylaştırmak, geliştirmek ve yol göstermek.
Faaliyetin Yürütüldüğü Birimler:
Faaliyet Adımları
Görevli
Bilgi/Tarif Dokümanları
Kayıt Ortamı
- Mutabakat Metni Hazırlanması
- Görevin Planlanması
- Saha Çalışması
- Raporlama ve İzleme
-
EBYS
-
İçDen Kamu İç Denetim Yazılımı
-
Dijital Ortam
- ÜNİKYS
-
Denetim Dosyası
İzleme Kriterleri:
F5.5.3 Denetimin Yönetimi ve Gözetimi
Faaliyetin Amacı: ç denetim faaliyetini, kurum faaliyetlerine değer katacak şekilde yönetmek ve bu görevi yerine getirirken de KİDS’e en üst düzeyde uyumu sağlamak.
Faaliyetin Yürütüldüğü Birimler:
Faaliyet Adımları
Görevli
Bilgi/Tarif Dokümanları
Kayıt Ortamı
- Planlama ve Kaynak Yönetimi
- İç Denetim plan ve programının hazırlanması
- Denetimin Gözetimi
- Kalite güvence ve geliştirme programı
- İç Denetim Faaliyet Raporu Hazırlanması ve İDKK ‘ya Gönderilmesi
-
EBYS
-
İçDen Kamu İç Denetim Yazılımı
-
Dijital Ortam
- ÜNİKYS
-
Denetim Dosyası
İzleme Kriterleri:
İç Denetim Süreci
| SÜREÇ KOORDİNATÖRÜ: | ||
| SÜREÇTEN SORUMLU BİRİMLER: İç Denetim Birimi | ||
| YETKİ VE SORUMLULUKLAR: Görev tanımlarında belirlenmiştir. | ||
| SÜRECİN AMACI: İdare içerisinde etkin bir iç kontrol sisteminin var olup olmadığına; kurumsal risk yönetimi, iç kontrol sistemi ve süreçlerinin etkin bir şekilde işleyip işlemediğine; üretilen bilgilerin doğru ve tam olup olmadığına; varlıklarının korunup korunmadığına; faaliyetlerin etkili, ekonomik, verimli ve mevzuata uygun bir şekilde gerçekleştirilip gerçekleştirilmediğine dair üniversite içine ve dışına makul güvencenin verilmesi, İdarenin hedeflerini gerçekleştirmeye yönelik kurumsal yönetim, risk yönetimi ve iç kontrol faaliyetlerinin ve süreçlerinin sistematik bir biçimde değerlendirilmesi ve geliştirilmesine yönelik önerilerde bulunulması, İç denetim faaliyetinin, kurum faaliyetlerine değer katacak şekilde yürütülmesi ve KİDS’e en üst düzeyde uyumun sağlanması. | ||
| GİRDİLER | KAYNAKLAR | ÇIKTILAR |
|---|---|---|
Kamu İç Denetim Strateji Belgesi İç Denetim Planı İç Denetim Programı |
Ofis Ortamı Teknolojik Altyapı, Donanım ve Ofis Yazılımları İnsan Kaynağı İÇ DEN Kamu İç Denetim Yazılımı EBYS Yasal Mevzuat İDKK Kararları İç Denetim Yönergesi |
İç Denetim Planı İç Denetim Programı Denetim Raporu Danışmanlık Raporu İnceleme Raporu Dönemsel Gözden Geçirme Raporu İç Denetim Faaliyet Raporu |
Faaliyetler
F5.5.1 Güvence/Denetim Faaliyeti
| Faaliyetin Amacı: Denetim kapsamına giren konuların iç denetim metodolojisi çerçevesinde değerlendirilmesi ve bu değerlendirme sonuçlarının üst yönetici ve birim yöneticilerine sunulması ve kurum faaliyetlerinin sürekli geliştirilmesi için öneriler geliştirerek makul güvence verilmesi. | |||
| Faaliyetin Yürütüldüğü Birimler: | |||
| Faaliyet Adımları | Görevli | Bilgi/Tarif Dokümanları | Kayıt Ortamı |
|---|---|---|---|
|
|
||
| İzleme Kriterleri: | |||
F5.5.2 Danışmanlık Faaliyeti
| Faaliyetin Amacı: Bir idari sorumluluk üstlenmeksizin yürütülen; icrai konularla ilgili ve kapsamlı mevzuat değişikliklerine/tasarılarına görüş verilmesi, eğitim, analiz, değerlendirme, performans göstergelerinin tespiti, kontrol öz değerlendirme, süreç tasarımı ve proje görevleri gibi idari faaliyetlere değer katmak, kolaylaştırmak, geliştirmek ve yol göstermek. | |||
| Faaliyetin Yürütüldüğü Birimler: | |||
| Faaliyet Adımları | Görevli | Bilgi/Tarif Dokümanları | Kayıt Ortamı |
|---|---|---|---|
|
|
||
| İzleme Kriterleri: | |||
F5.5.3 Denetimin Yönetimi ve Gözetimi
| Faaliyetin Amacı: ç denetim faaliyetini, kurum faaliyetlerine değer katacak şekilde yönetmek ve bu görevi yerine getirirken de KİDS’e en üst düzeyde uyumu sağlamak. | |||
| Faaliyetin Yürütüldüğü Birimler: | |||
| Faaliyet Adımları | Görevli | Bilgi/Tarif Dokümanları | Kayıt Ortamı |
|---|---|---|---|
|
|
||
| İzleme Kriterleri: | |||